За оцінками Chainalysis, у 2025 році користувачі криптовалют згенерували в публічних блокчейнах оподатковувану активність на суму щонайменше $457 мільярдів. На американців припало $112.6 мільярда — більше, ніж на будь-яку іншу країну.
Податкові органи майже нічого з цього не побачать. Глобальні правила звітності, які зараз впроваджуються, охоплюють лише 14% цих потоків.
Де перебувають ці $457 мільярдів оподатковуваної криптоактивності
Оцінка Chainalysis охоплює шість блокчейнів, зокрема Bitcoin, Ethereum та Solana. Вона враховує торговий прибуток, дохід від майнінгу, стейкінгу та кредитування, а також повсякденні криптоплатежі.
Угоди, укладені всередині книг ордерів централізованих бірж, ніколи не потрапляють у блокчейн. Тому реальна сума вища.
Найбільший внесок зробили платежі — $64.6 мільярда із загальної суми по США, що значно перевищує $30.1 мільярда торгового прибутку. Це важливо, оскільки платежі належать до потоків, які найважче відстежити податковим органам.
Північна Америка лідирувала серед усіх регіонів із $134.6 мільярда, трохи випередивши Європейський союз з його $125.1 мільярда.
Для менших економік ці суми складно ігнорувати. $4.4 мільярда оподатковуваних потоків у Нігерії дорівнюють 12.3% усіх зборів її уряду. $1.1 мільярда в Кенії дорівнюють 5.6%. $2 мільярда в Португалії вдвічі перевищили її державний дефіцит.
Подібні цифри продовжують привертати увагу законодавців. Брюссель уже зіткнувся з опором через прогноз доходів у $23 мільярди. Берлін, у свою чергу, розглядає питання про звільнення крипти від податку в бюджеті Німеччини на 2027 рік.
Правила CARF охоплять лише малу частину
Уряди вважали, що знайшли рішення. У 2022 році Організація економічного співробітництва та розвитку (ОЕСР) представила Рамкову програму звітності щодо криптоактивів (CARF).
Вона запозичує підхід, який свого часу розкрив офшорні банківські рахунки, зобов'язуючи біржі звітувати про транзакції клієнтів через кордони. Обмін даними розпочнеться у 2027 році.
Проте CARF працює лише там, де посередником виступає компанія. За даними Chainalysis, лише 14% оподатковуваної активності в блокчейні припадає на події, які охоплює ця система. Решта 86% проходять через децентралізовані біржі, прямі peer-to-peer перекази та гаманці із самостійним зберіганням коштів, які нікому не звітують.
Прогалини сягають ще глибше: винагороди за майнінг, доходи від стейкінгу та кредитування здебільшого залишаються поза увагою CARF. Правила не мають зворотної сили, тому роки минулої активності залишаються «в тіні». Біржі часто не можуть дізнатися, скільки коштувала монета на момент купівлі на іншому майданчику.
США демонструють масштаб проблеми. Сенатори посилалися на дослідження, згідно з якими розрив у криптоподатках становить щонайменше $50 мільярдів на рік.
Тим часом правила форми 1099-DA, запроваджені законом про інфраструктуру 2021 року, за прогнозами, дозволять повернути $28 мільярдів за десятиліття. У перерахунку на рік це менше ніж $3 мільярди проти щорічної нестачі в $50 мільярдів.
Десятки юрисдикцій розпочнуть обмін даними CARF у 2027 році, а до 2029 року до них приєднаються й інші. Ця система нарешті дасть податковим органам можливість зазирнути у світ крипти. Складніше питання — що вони робитимуть із рештою 86%, які залишаються поза її охопленням.
Source: BeInCrypto
